Perdebatan tentang reformasi pajak yang komprehensif telah mengambil langkah penuh karena pemerintah menghadapi salah satu defisit pajak terbesar yang pernah terlihat dalam sejarah Amerika. Tim bipartisan yang ditetapkan oleh presiden yang berupaya mendapatkan solusi lengkap untuk mengatasi defisit ini sulit sekali mendapatkan jawaban karena batas waktu untuk sebuah solusi semakin menarik. Namun, terlepas dari solusi yang dicapai dalam pembicaraan ini, satu hal telah menjadi jelas – AS membutuhkan reformasi pajak komprehensif yang akan menangani pendanaan pemerintah jangka panjang sambil mengatasi ketidakadilan dan celah yang tersedia dengan kode pajak saat ini.

Salah satu bidang yang ditinjau untuk reformasi adalah pajak penghasilan. Menurut argumen yang diutarakan oleh David Walker, yang adalah mantan kepala Kantor Akuntabilitas Pemerintah (GAO), sekitar 50% warga Amerika tidak membayar pajak pendapatan, yang mungkin menjadi alasan meningkatnya defisit pemerintah. Namun, melihat pajak ini dari perspektif holistik Definisi Pajak dapat menyesatkan. Untuk lebih memahami angka-angka pajak penghasilan ini, kita perlu melihat lebih dekat pada kelompok orang yang tidak membayar.

Orang bisnis

Banyak bisnis tidak membayar pajak penghasilan karena cara kode pajak ditetapkan. Bisnis dan pebisnis biasanya akan membayar gaji, cukai, pajak perusahaan, dan penjualan (di antara pajak lainnya). Oleh karena itu, bahkan jika mereka tidak membayar pajak penghasilan, mereka benar-benar memberikan kontribusi yang tepat kepada perbendaharaan nasional.

Penghasilan Rendah

Kelompok orang lain yang tidak membayar pajak atas pendapatan adalah beberapa kelompok berpenghasilan rendah. Beberapa orang berpenghasilan rendah mendapat penghasilan di bawah ambang pajak dan karenanya, pendapatan mereka tidak memenuhi syarat untuk perpajakan. Di sisi lain, mereka yang berpenghasilan rendah lainnya juga tidak akan membayar pajak penghasilan karena kredit pajak dan pengurangan pajak mereka akan mengimbangi kewajiban pajak penghasilan yang harus dibayar. Seorang wajib pajak dapat mengklaim pengurangan pajak atas biaya medis yang memenuhi syarat, pakaian kerja yang memenuhi syarat, sumbangan, pengurangan kontribusi pensiun, pengurangan terkait jasa konsultan pajak pendidikan, dan pengurangan biaya kualifikasi lainnya. Atau, mereka dapat mengklaim kredit pajak seperti Kredit Pajak Penghasilan, Kredit Adopsi, Kredit Pemilik Rumah, kredit efisiensi energi, dan kredit pendidikan (di antara kredit lainnya). Dengan mengklaim kredit dan pengurangan ini, mereka dapat membayarkan pajak yang seharusnya dibayar dan karena itu, tidak membayar pajak. Insentif pajak ini penting untuk mempromosikan pekerjaan atau untuk mendorong wajib pajak untuk berpartisipasi dalam berbagai usaha ekonomi yang secara keseluruhan, bermanfaat bagi negara. Selain itu, banyak dari kredit ini menargetkan mereka yang berpenghasilan rendah dan karenanya, bekerja menuju perpajakan yang adil.

Tidak Ada Penghasilan dan Grup Khusus

Kelompok individu lain yang tidak membayar pajak adalah para penganggur. Adalah tidak pantas untuk mengharapkan para penganggur membayar pajak penghasilan karena mereka tidak menghasilkan uang karena situasi mereka. Kelompok orang lain yang tidak membayar pajak adalah mereka yang dinonaktifkan dan memiliki beberapa pengecualian pajak yang memenuhi syarat.

Tua

Kelompok orang lain yang tidak membayar pajak penghasilan adalah orang tua. Warga negara senior dalam banyak kasus akan memiliki distribusi Jaminan Sosial mereka sebagai pembebasan pajak. Batas atas pajak untuk distribusi pensiun ini biasanya sangat tinggi dan karenanya, membebaskan sebagian besar warga senior. Ada beberapa argumen yang menentang pembebanan pajak penghasilan atas dana pensiun ini. Perpajakan Distribusi Jaminan Sosial dapat berjumlah dua kali lipat pajak, karena penerima telah membayar pajak Jaminan Sosial saat bekerja. Selain itu, banyak yang berpendapat bahwa pensiunan wajib pajak harus dibebaskan dari pembayaran pajak penghasilan, karena mereka telah membayar pajak sepanjang masa kerja mereka dan mereka membutuhkan uang tambahan untuk membayar biaya kesehatan mereka di antara biaya-biaya lain yang mereka butuhkan.